Ein Beispiel für private Aktienfonds
Bei steuerlich qualifizierenden Aktienfonds sind für private Anleger grundsätzlich 30 Prozent der Investmenterträge steuerfrei. Von 100 Euro entsprechendem Ertrag verbleiben damit 70 Euro vor weiterer Berücksichtigung von Verlusten und Sparer-Pauschbetrag.
Welche Erträge betroffen sind
Die Teilfreistellung betrifft entsprechende Ausschüttungen, Vorabpauschalen und Veräußerungsgewinne. Für andere Fondskategorien können andere Sätze gelten. Nicht jeder Fonds erhält automatisch die Aktienfonds-Teilfreistellung.
Die Einordnung prüfen
Prüfe die steuerliche Fondskategorie anhand der Produktunterlagen und Abrechnung. Die anteilige Behandlung wirkt auch auf entsprechende Verluste und Aufwendungen.
Grundlage
Gesetzliche Grundlage: § 20 InvStG. Vereinfachte Einordnung für ein gewöhnliches privates Depot; besondere Fälle können abweichen.
Praxis · Version 2.0 · Stand: September 2026.